员工报销差旅费补付现金会计分录是什么

员工报销差旅费补付现金的会计分录是：

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

✨出差回来啦！报销差旅费，财务小姐姐竟然直接给了我现金？！之前都是打到卡里，这次有点不一样哦。好奇宝宝上线，赶紧研究了一下这个背后的会计分录，今天就来给大家分享一下我的小发现！

🌸为什么这次是现金？

通常情况下，公司报销差旅费都是通过银行转账的方式支付，这样方便快捷，也便于记录和管理。但是，有些特殊情况下，比如金额比较小，或者员工急需用钱，公司也可能会选择用现金支付。这次我报销的金额比较小，而且我刚好需要现金，所以财务就直接给了我现金。

🌼会计分录详解

会计分录的核心就是借贷平衡。简单来说，就是左边借方金额的总和等于右边贷方金额的总和。

借方：管理费用-差旅费

“管理费用”是一个大类，它包含了公司日常运营中产生的各种费用，比如办公费、水电费、差旅费等等。“差旅费”是管理费用下的一个子科目，专门用来记录员工出差产生的费用。之所以借记“管理费用-差旅费”，是因为这笔现金支出增加了公司的差旅费成本。

贷方：库存现金

“库存现金”指的是公司持有的现金，包括人民币、外币等等。之所以贷记“库存现金”，是因为支付给我的现金减少了公司的现金库存。

举个例子🌰：我这次出差一共花了500元，财务直接给了我500元现金。那么会计分录就是：

借：管理费用-差旅费 500元

贷：库存现金 500元

🍀和银行转账有什么区别？

如果公司是通过银行转账的方式报销差旅费，那么会计分录会略有不同：

借：管理费用-差旅费

贷：银行存款

可以看到，唯一的区别就是贷方科目变成了“银行存款”，因为这笔支出减少了公司的银行存款。

🌻其他需要注意的点

原始单据很重要！ 不管是现金支付还是银行转账，都需要保留好相关的原始单据，比如火车票、住宿费发票等等。这些单据是报销的凭证，也是财务做账的依据。

及时报销！ 不要拖延报销时间，最好在出差回来后尽快完成报销手续。

金额要准确！ 在填写报销单的时候，一定要仔细核对金额，确保准确无误。

💖一些实用的小技巧

拍照保存电子版单据，方便随时查看和整理。

使用一些便捷的报销软件，可以提高报销效率。

和财务部门保持良好的沟通，可以避免很多不必要的麻烦。

🌈总结一下

这次的现金报销让我对会计分录有了更深入的理解。看似简单的借贷平衡，背后却蕴含着严谨的财务逻辑。希望我的分享对大家有所帮助！下次出差回来报销的时候，也可以留意一下这些小细节哦！

💡延伸思考

除了差旅费，公司还有很多其他的费用支出，比如办公费、招待费等等。这些费用的会计处理方式都大同小异，核心都是借贷平衡。感兴趣的话，可以深入学习一下相关的会计知识哦！

✨希望这篇文章能够帮助你更好地理解差旅费报销的会计处理！